怎样分析银行流水？ 13989833528

现金流是衡量企业还款偿债能力的核心指标，而银行流水作为现金流的载体。

贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，

银行流水的进项主要表现方式：进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银等。

一、银行流水通常进项（存入）表现在贷方，出项（取款）表现在借方。

从贷方发生额就能看出客户现金流入的情况，贷方发生频率高、金额高，基本能体现经营状况较好。

二、看流水中的隐性负债。

是否有每个月固定日期相同金额的款项收入或者支出，有固定日期支出有可能为归还贷款等、固定日期收入有可能为其他固定收益；是否有大额进出项，与企业经营资金往来金额不相符的一些大额进出项，并询问其原因；有没有固定每个月打给个人的款项；有没有备注显示还款、还贷等字样、有没有对方账户显示租赁、小赁等、有没有第三方支付公司的代扣等。

三、看交易频率

查看流水中一定周期内的客户交易次数是否与生意资金往来的基本规律相符，比如一个开超市的老板的流水每日的现金存取有十多次，这个与其生意资金往来的基本规律不相符，因此，信贷人员一定要引起重视，询问客户原因，并且仔细分辨客户话中的合理性。

四、看交易对手。

有些银行的流水是注明交易对手及其账号的，这就很好分辨客户的下游质量怎么样，下游客户群是什么样的，哪些是大客户，哪些客户是每月都有固定的回款，这些信息都是可以在调查报告中反映出来的，这些客户的回款备注是贷款还是欠款、还是往来款等，切不可对这些信息视而不见。

五、看工程相关行业银行流水能否与工程合同核对相符

阶段流水和同时期工程合同分析，能分析出工程金额、付款情况、应付账款、利润情况等。

六、同名户、关联户的余额剔除。

很多经营单位只要是进账流水全部汇总不加以分辨，实际上这会放大客户真实流量，有些流水当天打进来第二天就划出去了，因此要关注这些流量的真实性，对于同名户、当天进出有大额往来，关联账户如股东往来款、父母子女往来打款等款项在核算的时候一定要予以剔除。

七、统计公转私及私转公的笔数、金额以及前五大个人信息。

一般财务管理规范的企业很少会出现公转私、私转公的情况，企业如果大量频繁的公转私、私转公往来，

说明企业的财务管理不规范，如果企业资金很紧张，日均余额很少，还有可能涉嫌民间借贷的行为。